金蝶KIS系列的金蝶KIS版多輔助核算處理采集技術(shù)

金蝶云之家的金蝶KIS版本采用ACCESS為后臺(tái)數(shù)據(jù)庫(kù)，審計(jì)人員可從金蝶安裝目錄中找到“.Ais”文件及“System.mda”工作組文件，通過修改工作組文件，以獨(dú)占方式打開，撤消密碼操作，將“.Ais”文件中的表導(dǎo)入至另一ACCESS文件中，再還原工作組文件，便不再提供登錄名及密碼打開。下面以某醫(yī)院2010年數(shù)據(jù)為例，詳細(xì)講解這個(gè)版本的多輔助核算處理及采集方法。

一、 金蝶KIS商貿(mào)版的數(shù)據(jù)庫(kù)中表及相關(guān)字段釋義：

1、 GLAcct－科目表，主要字段包括：FacctID（科目編碼）、FAcctName（科目名稱）、FDC（借貸方向，D－借，C－貸）、FCLsID（核算類別），F(xiàn)Trans（是否往來核算）等。

2、 GLBal－余額表，主要字段包括：FPeriod（會(huì)計(jì)期間）、FAcctID（科目編碼）、FCLsID（核算項(xiàng)目類別）、FobjID（核算項(xiàng)目代碼）、FCyID（幣別）、FBase（是否為折合本位幣）、FBegBal（期初余額）、FDebit（借方發(fā)生額）、FCredit（貸方發(fā)生額）、FYtdDebit（本年累計(jì)借方發(fā)生額）、FYtdCredit（本年累計(jì)貸方發(fā)生額）、FEndBal（期末余額），該表按月提供了各核算項(xiàng)目的輔助余額，既是余額表，又是輔助余額表，余額以正負(fù)性區(qū)分，正為借，負(fù)為貸。

3、 GLvch－憑證表，主要字段包括：FSerialNum（順序號(hào)）、FDate（日期）、FPeriod（會(huì)計(jì)期間）、FGroup（憑證字）、FNum（憑證號(hào)）、FEntryID（分錄序號(hào)）、FExp（摘要）、FAcctID（科目代碼）、FCLsID（核算項(xiàng)目類別）、FObjID（核算項(xiàng)目代碼）、FDebit（借方）、FCredit（貸方）、FPreparer（制單人）、FChecker（審核人）、FPoster（記賬人）、FAttachment（附件數(shù)）、FPosted（是否記賬）、FDeleted（刪除標(biāo)志），憑證表提供了輔助核算內(nèi)容，故此表既是憑證表又是輔助憑證表。

4、 GLCLs－核算項(xiàng)目表，主要字段包括：FCLsID（核算項(xiàng)目類別代碼）、FCLsName（類別名稱），該表提供了輔助核算項(xiàng)的信息，即輔助類型內(nèi)容。

5、 GLobj－核算項(xiàng)目明細(xì)表，主要字段包括：FCLsID（核算項(xiàng)目類別）、FobjID（核算項(xiàng)目代碼）、FobjName（核算項(xiàng)目名稱）、FDeleted（刪除標(biāo)志）等，該表提供了每個(gè)輔助核算項(xiàng)（類型）下的輔助編碼及名稱，是一張典型的單表結(jié)構(gòu)輔助信息表。

二、 審計(jì)人員根據(jù)表的結(jié)構(gòu)，整理出適合AO2011輔助賬采集方式的導(dǎo)入表，由上述內(nèi)容可知，整理出的表結(jié)構(gòu)如下：

(一) 輔助賬采集表的格式

1、 憑證表：憑證表與輔助憑證表為同一張表（即導(dǎo)入AO2011時(shí)該表作兩次導(dǎo)入），輔助賬導(dǎo)入選擇單表橫排結(jié)構(gòu)；

2、 輔助余額表：?jiǎn)伪碡Q排結(jié)構(gòu)；

3、 輔助信息表：?jiǎn)伪泶鎯?chǔ)。

(二) 處理代碼

1、 科目表分析語(yǔ)句：

SELECT FacctID AS 科目編碼,

，F(xiàn)Acctname AS 科目名稱

，IIF(FDC=‘D’，‘借’，‘貸’) AS 科目方向

FROM GLAcct

ORDER BY FACCTID；

2、 余額表分析語(yǔ)句

SELECT v.FAcctid AS 科目編碼

，Sum(v.FBegbal) AS 余額

FROM （SELECT DISTINCT FAcctID，F(xiàn)CLsID，F(xiàn)ObjID，F(xiàn)Begbal

FROM GLBal

WHERE FPeriod = 1

AND FBegbal<>0）v

WHERE v.FCLsID)=0

GROUP BY v.FAcctID；

說明：因該表列出了各輔助核算項(xiàng)的輔助余額，即每個(gè)科目下的輔助核算項(xiàng)明細(xì)余額，故需要使用分組方法匯總出每個(gè)科目的余額，避免因科目編碼重復(fù)導(dǎo)致采集失敗，DISTINCT語(yǔ)句將綜合本位幣及人民幣核算中重復(fù)的記錄剔除，保留其一。

3、 憑證表處理語(yǔ)句

SELECT FDate AS 憑證日期

，F(xiàn)Num AS 憑證號(hào)

，F(xiàn)Group 憑證類型

，F(xiàn)Acctid AS 科目編碼

，F(xiàn)Exp AS 摘要

，F(xiàn)Debit AS 借方

，F(xiàn)Credit AS 貸方

，IIF(FCLsID=4，F(xiàn)Objid，NULL) AS 其他應(yīng)收款輔助核算

，IIF(FCLsID=5，F(xiàn)ObjID，NULL) AS 其他應(yīng)付款輔助核算

，IIF(FCLsID=6，F(xiàn)ObjID，NULL) AS 應(yīng)付賬款輔助核算

，IIF(FCLsID=7，F(xiàn)ObjID，NULL) AS 應(yīng)收醫(yī)療款輔助核算

，IIF(FCLsID=8，F(xiàn)ObjID，NULL)AS 應(yīng)付社會(huì)保障金輔助核算

，IIF(FCLsID=9，F(xiàn)ObjID，NULL) AS 應(yīng)付工資輔助核算

，F(xiàn)Preparer AS 制單人

，F(xiàn)Checker AS 復(fù)核人

，F(xiàn)Poster AS 記賬人

，F(xiàn)Attachment 附件數(shù)

，IIF(FPosted=TRUE，‘已記賬’，‘未記賬’) 是否記賬

FROM GLvch

WHERE FPdeleted=FALSE

ORDER BY FPeriod，F(xiàn)Num,，F(xiàn)EntryID；

說明：FCLsID列的值是參照GLCLs的核算項(xiàng)目類別代碼來設(shè)置輔助核算列，將原憑證表一列存儲(chǔ)多輔助核算類型修改成每列核算一種輔助類型，這種數(shù)據(jù)展現(xiàn)方式既適合AO2011輔助憑證表導(dǎo)入的特點(diǎn)，也符合審計(jì)人員查看數(shù)據(jù)的方式，從憑證表的處理方式看，該軟件對(duì)往來核算進(jìn)行了更明細(xì)的分類。

4、 輔助核算信息表處理語(yǔ)句

SELECT c.FCLSname AS 輔助類型

，o.FObjID AS 輔助編碼

，o.FObjname AS 輔助名稱

FROM GLCLs AS C

INNER JOIN GLObj AS O

ON C.FCLsID=O.FCLsID

WHERE o.FObjID <>‘*’

ORDER BY o.FCLsID；

說明：輔助核算信息表僅為一張表，存儲(chǔ)了各個(gè)輔助類型的輔助項(xiàng)目信息，o.FObjID 為星號(hào)的是項(xiàng)目小計(jì)名稱，應(yīng)剔除。

5、 輔助余額表處理語(yǔ)句

SELECT c.FCLsname AS 輔助類型

，b.FObjID AS 輔助編碼

，o.FObjname AS 輔助名稱

，b.FAcctID AS 科目編碼

，b.FBegBal AS 余額

FROM ((GLbal AS b

INNER JOIN GLCls AS c

ON b.FCLsID=c.FCLsID)

INNER JOIN GLobj AS o

ON b.FCLsID=o.FCLsID

AND b.FObjID =o.FObjID)

WHERE b.FCyID = 'RMB'

And b.FPeriod=1

And c.FCLsID >= 4

And b.FBegBa l<> 0；

說明：因ACCESS的特殊性，多表聯(lián)結(jié)時(shí)每個(gè)聯(lián)結(jié)需使用小括號(hào)分開，“b.FCyID = ‘RMB’”及“c.FCLsID >= 4”是從余額表中只取輔助核算項(xiàng)的本位幣余額及存在的輔助核算項(xiàng)余額，避免冗余數(shù)據(jù)，大于4需要根據(jù)GLCLs表數(shù)據(jù)的特點(diǎn)自行判斷。

上述語(yǔ)句，僅使用了查詢的方式，在導(dǎo)入AO之前要生成相應(yīng)的表，可在from語(yǔ)句之前使用into XXXX表即可。

從上述1－5語(yǔ)句處理中可以看出，輔助核算數(shù)據(jù)的采集主要包括：輔助余額、輔助核算憑證記錄及輔助核算信息三個(gè)內(nèi)容，其數(shù)據(jù)之間的邏輯關(guān)系是：輔助余額表、輔助憑證表中的所有輔助核算項(xiàng)目均引用輔助核算信息表中內(nèi)容（即主外鍵約束），輔助核算余額表中相同科目的余額合計(jì)應(yīng)與余額表同一科目余額相等。

三、 數(shù)據(jù)導(dǎo)入

根據(jù)上述步驟處理的結(jié)果，在導(dǎo)入AO2011過程中，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

(一) 科目表、余額表及憑證表導(dǎo)入

1、 憑證主表與憑證明細(xì)表為同一張表；

2、 余額表只存儲(chǔ)余額，借貸方向以正負(fù)性表示，正值表示借方，負(fù)值表示貸方。

(二) 輔助賬采集

1、 輔助信息表以單表存儲(chǔ)；

2、 輔助余額表以單表豎排方式存儲(chǔ)，并以正負(fù)性區(qū)分借貸方向；

3、 輔助憑證表選擇憑證表，并以單表橫排方式存儲(chǔ)，各輔助核算列應(yīng)與輔助類型一一對(duì)應(yīng)。

通過上述處理，導(dǎo)入AO2011后，在“賬表分析→輔助賬審查→按輔助項(xiàng)（或按會(huì)計(jì)科目）”即可以兩種方式查看輔助核算信息。